背景介紹：
李先生58歲和李太太55歲，兒子10歲，女兒8歲。國籍：中國。 居住地：北京。沒有任何美國身份，在美國沒有任何財產。李先生夫婦80末白手起家，辛苦創造家族企業，至今擁有資產5000萬人民幣(750萬美金)的財富。

問題：
李先生和李太太想將資產的一半沒有風險地留給他們的兒子和女兒。

潛在風險分析：
李先生和李太太夫婦創造的家族企業潛在性的風險包括：
1. 經營/政策 – 景氣影響，產業變化，管理不善，國家政策改變，影響企業經營，一旦企業經營不善，將導致企業破產甚至是住宅都將被變賣。
2. 稅務/債務 – 國家稅務政策，導致高額稅務負擔，個人或企業債務，影響個人財務負擔。
3. 健康/意外 – 個人健康狀況，或不測的意外影響個人財富和企業經營。
4. 家庭風險 – 如若李先生夫婦不幸過早過世，他們的小孩將過早接受巨額財產，這將對小孩的成長非常不利。另外李先生或李太太一旦過世，都會有多位元繼承人，他們之間可能會產生糾紛，甚至陷入曠日持久的繼承訴訟中。

如果李先生夫婦沒有對他們的5000萬的資產做任何的規劃，他們所擁有的財富，將很可能因為上述潛在性的風險產生財富縮水，甚至破產負債。

解決方案：
對於李先生夫婦的這種情況，我們專業的美國理財顧問給出的建議如下：
李先生和李太太可以在美國建立一個資產信託，以信託擁有現有資產一半350萬美元的共同終身保證壽險保單。這張350萬美元的終身保證人壽保險保單，李先生和李太太一年只需要繳納3萬到4萬美元的保費或一次性繳納以70萬到83萬美元的保費。資產信託可以授權信託受讬人，在李先生和李太太身故後將資產信託內的保險理賠現金由子女繼承。

此350萬美元的保險信託理賠金，將受美國信託法和保險法的保障有以下的優勢：
1.保險信託理賠金以現金一次支付；
2.保險信託理賠金不需繳稅；
3.保險信託理賠金受法律保護，不受債權人追討；
4.若發生風險，此保險信讬理賠金將承擔了全部或部分的風險責任，也保住了原有的財富；
5.若無意外發生，此保險信讬理賠金將擴大了李家的財富；
6.此保險信託亦可做為低成本安全高的資產轉移工具。

結論：
不論您的資產在哪裡，只要您有較大的財富，您的資產總是會潛在不同的風險，儘早規劃自己的財富是對自己對後代的一種責任。美式資產保全策略就是利用最先進的工具，最安全的方式，最合理的價格幫助您規劃您的財富，減少甚至是避免潛在的風險。

案件背景：
陳女士，現年62歲，中國台灣人，現居住在台北，不具有任何美國身份。她在美國房地產和投資共1000萬美元。她的家人和朋友住在台灣，她打算在台灣退休和她的孩子、孫子同住。

問題：
陳女士想將其在美的所有房產順利傳承給她的孩子。

資產潛在風險：
據此如果陳女士在生前沒有做任何資產規劃的話，那麼在身故後其在美遺產面臨巨大的遺產稅風險。美國2012遺產稅率為35%，2013年以後恢復回55%，不具有任何美國身份的人在美國的資產免稅額只有6萬元。而且此遺產稅必須以現金在身後9個月內繳到美國國稅局。
如果陳女士在2012年不幸發生意外，則她的繼承人需要在其身故後9個月內向美國國稅局繳346.78萬美元的遺產稅，稅收美國淨資產為稅後淨資產為653.22萬美元，資產縮水34.67%。
如果陳女士是在2012年以後身故，則她的繼承人需要在其身故後9個月內向美國國稅局繳$463.22萬美元的遺產稅，稅收美國淨資產為$463.22萬美元，淨資產縮水53.57%。

解決方案：
通過我們的美式資產保全策略 ，為陳女士量身定制最適合的資產規劃方式，採用美國保險為工具創造的財務杠杆，陳女士每年只需要支付5到6萬美元或者是一次性支付80萬到100萬美元，就能拥有终身有效的350萬美元的保險理賠金，再以美國信託為法律保障，將保險放入信託，使其保險和遺產規劃完全受美國法律保障，而不受任何債權追償。有此規劃，陳女士必須繳納的350萬美元的遺產稅就被美國的保險信託規劃所獲取的350萬美元免稅的保險理賠金支付了。那麼陳女士在美的資產將毫髮無損。

結論：
以80萬換350萬如此高杠杆的操作和保障周全的信託為保護傘，成為了最優質的財產保全方式，這也就是美國家族信托遺囑的精髓所在。

案件背景：
李先生45歲和李太太40歲。國籍：中國。居住地：舊金山。全家持有美國綠卡。李先生夫婦于2010年從北京，帶著12歲兒子，經投資移民到美國舊金山定居，並已經開始從事與中國的貿易生意。目前總資產約300萬美金，其中有120萬是在舊金山的住房，100萬是在北京的一套房，30萬在美的股票投資，美國和中國各有約25萬銀行帳戶。

規劃前：
因移民後有美國遺產和贈與稅務問題。正因為李先生夫婦都不是美國公民，若夫婦倆有一人不幸在2013年身故，那麼李先生夫婦倆約300萬美金的資產，在美國稅法規定下將大幅縮水。以下就是沒有規劃的稅務責任。因夫婦倆都只是美國綠卡，無法享有美國公民夫妻無限的財產自動轉移條款，在夫婦一方不幸身故時，就馬上有身故一方的遺產稅要繳，其稅務負擔計算如下：
2013年美國遺產稅規定，100萬美金以上的遺產需繳遺產稅，其稅率最高達55%.
總資產： 300萬美金 應繳遺產稅：$155800(前50萬)+$825000(150萬x 55%)=$980800
遺產免稅額： 100萬美金 遺留淨資產：$3000000-$980800=$2019200
應繳遺產稅資產: 200萬美金 資產縮水： 33%

規劃：
經過美式財產保全規劃，針對問題做出妥善規劃安排，不但化解了非公民夫妻無法自動繼承的問題，而且解決日後遺產認證費用(約2%的遺產總額)和相當於總資33%的龐大的現金遺產稅。因此能將最多的財富留給子女。以下即是規劃方案。
1.設立一個生前信託；一個婚姻自動繼承信託和一個夫婦共用的美國保險信託。
2.再以每年$15000美金分15年付清，購買一個夫婦共有的$150萬美國著名保險公司的終身人壽保險。
3.再將其終身人壽保險放入保險信託裏，使其保單保額受到免債權追討的美國法律保障。

規劃後：
經過美國家族信托遺囑，李先生夫婦有了以下的結果:
1.李家所需要的$100萬美元遺產稅金，不但從$150萬保險理賠獲得支付，而且還有$50萬留給子女。
2.原來非公民夫妻無法自動繼承的問題都迎刃而解，也省下$86000和$66000美元政府強制性的遺產認證費用。更省下夫妻最後一方身故的遺產稅約$44萬(以$201.92萬-$100萬為應繳稅遺產)
3.規劃後可省的稅和政府規費約$154.7萬，而規劃成本和保險費只需$24.5萬。

此150萬美元的保險信託理賠金，將受美國信託法和保險法的保障有以下的好處：
1.保險信託理賠金以現金一次支付。
2.保險信託理賠金不課任何稅。
3.保險信託理賠金受法律保護，不受債權人追討。
4.若發生風險，此保險信託理賠金將承擔了全部或部分的風險責任，也保值或增值原有的財富。
5.此保險信託亦可做為低成本安全高的資產轉移工具。

* 此保單以次等體位報價。體位認定須在美國做體檢
** 此方案以夫婦兩人共同擁有一份保單，也可以任何一人做規劃。