重磅! 7月1日起華人海外資產將被徹底清查,哪些人將受影響?
流覽次數：4460    添加時間:2017/5/27    來源:三藩市灣區華人資訊

重磅消息！ 根據中國財政部最新消息：7月1日起，華人在海外資產將被徹底清查，所有資訊透明化！

也就是說，以後你在境外有多少資產，銀行存了多少錢，中國的稅務部門都能從境外金融機構那裏知道，要是有人想在境外逃稅、避稅或隱藏資產，從此就沒那麼容易了。


（截圖自國家稅務局官網）

新政主要內容

近日，中國國家稅務總局、財政部、人民銀行、銀監會、證監會、保監會聯合發佈了《非居民金融帳戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》，這就意味著中國版CRS（“金融帳戶涉稅資訊自動交換標準”）正式落地！

目的：通過加強全球稅收合作提高稅收透明度，打擊利用海外帳戶跨國逃稅和不合理避稅的行為。

主要內容：中國金融機構將對非本國居民的金融帳戶進行清查並和其他國家的金融機構交換資訊。換句話說，以後每個人在境外有多少資產，銀行存了多少錢，中國的稅務部門都能從境外金融機構那獲得資訊。反之亦然，以後外國稅收居民在中國的帳戶資訊，中國將收集提交給他們本國的稅務機關。



受影響群體：海外永久居民、臨時居民、留學生

政策執行時間：2017年7月1日

完成調查時間：
2017年12月31日前：完成對存量個人高淨值帳戶的盡職調查（截止2016年12月31日金融帳戶加總餘額超過600萬人民幣）
2018年12月31日前：完成對存量個人低淨帳戶和特定存量機構帳戶的盡職調查。
具體調查安排如下：



新政疑點解讀

什麼是政策中的“非居民”？
非居民是指中國稅收居民以外的個人和企業（包括其他組織），但不包括政府機構、國際組織、中央銀行、金融機構或者在證券市場上市交易的公司及其關聯機構。

中國金融機構用於檢索判斷存量個人帳戶持有人是否為非居民個人的有關要素，具體包括：
（一）帳戶持有人的境外身份證明；
（二）帳戶持有人的境外現居地址或者郵寄地址，包括郵政信箱；
（三）帳戶持有人的境外電話號碼，且沒有我國境內電話號碼；
（四）存款帳戶以外的帳戶向境外帳戶定期轉賬的指令；
（五）帳戶代理人或者授權簽字人的境外地址；
（六）境外的轉交地址或者留交地址，並且是唯一地址。轉交地址是指帳戶持有人要求將其相關信函寄給轉交人的地址，轉交人收到信函後再交給帳戶持有人。留交地址是指帳戶持有人要求將其相關信函暫時存放的地址。

哪些人屬於“中國稅收居民”？
中國稅收居民分為個人和企業2大類。

個人：中國境內有住所，或者無住所，而在境內居住滿一年的個人（在中國境內有住所是指因戶籍、家庭、經濟利益關係而在中國境內習慣性居住）

企業：在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。

對在海外華僑有何影響？

在我國境內金融機構新開立帳戶的華僑華人：應在開戶時向金融機構提供個人稅收居民身份聲明檔。

已經在我國境內金融機構開立帳戶的華僑華人：如果該帳戶存在境外位址、電話等非居民標識，帳戶持有人需配合金融機構確認其是否為非居民。

如果被確認為非中國稅收居民：中國稅務部門會將你在中國境內隱藏的資產通報給的稅務部門，如果你沒有如實向美國稅務部門申報資產和納稅，那麼你可能面臨補稅、繳納罰金、甚至承擔刑事責任。

如果確認為中國稅收居民：中國金融機構不會收集和報送相關帳戶資訊，更不會將帳戶資訊交換給其他國家（地區）。

哪些資訊會被稅務部門收集、交換？
那麼到底哪些資訊會成為國家稅務機關交換的主要內容呢？

海外機構帳戶：銀行、券商、會計師事務所、投資實體、信託、律所、特定保險機構。

資產資訊：存款帳戶、有現金的基金、持有金融機構的股權／債券權益、託管帳戶、保險合同、年金合約。

個人資訊：名字、稅收居住地、年度付至該帳戶的金額、姓名、帳戶及帳戶餘額、年度付至或擊入該帳戶的總額、出生日期。

哪些資訊不會被申報呢？
在境外的房產、現金、遊艇、跑車、收藏品、珠寶、藝術品等非金融類資產都不在CRS的範圍之內。

資訊交換是否意味著增加納稅人的稅收負擔？
金融帳戶涉稅資訊自動交換是各國（地區）之間加強跨境稅源管理的一種手段，不會增加納稅人本應履行的納稅義務。交換的資訊是來源於境外的第三方資訊，主要用於各國開展風險評估，並非直接用於徵稅。依法誠信申報納稅的納稅人無須擔心因資訊交換而增加稅收負擔。

什麼是中國版“CRS”？
很多人對於CRS這個縮寫比較陌生，CRS即CommonReporting Standard 金融帳戶涉稅資訊自動交換標準” ，這是經濟合作與發展組織（OECD）為加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅發佈的，目前已經有上百個國家承諾實施交換標準，預計未來將有更多國家（地區）承諾實施“標準”。對於一直不承諾實施“標準”的國家（地區），國際社會可能採取聯合反制措施，促使其承諾實施“標準”，提高稅收透明度。



全球華人、華僑眾多，近年更是有許多中國公民移居海外，持有國外綠卡或者拿著外國護照但又在中國工作、生活的人士也不少。這些群體中，不乏身家豐厚，卻想利用海外帳戶進行逃稅避稅的，而中國版CRS的實施對這類人群打擊最大！對於想通過各種洗錢、轉移資產的人，或者投資海外市場時沒有報過稅的人來說，以後恐怕會很難了……


文章來源：三藩市灣區華人資訊