美國小企業申請COVID-19救助計畫完全手冊 CARES Act法案詳解
流覽次數：4771    添加時間:2020/4/8    來源:PhD Jerry Zhao

在遭受COVID-19的侵襲下，全美的商業企業和非營利組織均受到了不同程度的影響。3月27日，川普簽署了CARES Act法案（全稱：Coronavirus Aid, Relief, and. Economic Security Act，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案），總計金額$3,760億美金，目前包括四項救助計畫，分別是工資保障計畫、經濟損失災害貸款緊急墊款計畫、小企業局快捷過橋貸款計畫和小企業局債務減免計畫。
 
救助計畫由美國小企業管理局(Small Business Administration，簡稱SBA，https://www.sba.gov/)組織實施，其使命是幫助中小企業的設立和生存，及通過幫助災後社區的經濟復蘇來促進和加強美國經濟。
 
一、工資保障計畫(Paycheck Protection Program，簡稱PPP)
 
目的：在冠狀病毒(COVID-19)危機期間，旨在為小企業提供直接資助，提供用於支付其雇員工資和必要開支的貸款計畫。

申請資格：主要營業場所在美國及2020年2月15日時處於營業狀態的以下企業：
1. 適用于任何雇員少於500人的小型企業；
2. 如果酒店或食品行業中的小企業有多個營業地點，但單個地點的雇員少於500人，那麼該企業也可以獲得資格；
3. 如果某些行業的企業符合SBA對這些行業的規模標準，如採礦、採石和油氣開採業，則擁有超過500名雇員的公司也可以獲得資格。

SBA對特殊行業規模標準查詢網址：
https://www.ecfr.gov/cgi-bin/text-idx?SID=b919ec8f32159d9edaaa36a7eaf6b695&mc=true&node=pt13.1.121&rgn=div5#se13.1.121_1201

企業類型：可以是任何類型的公司或企業，包括獨資公司sole proprietorships、有限公司LLC、S型股份公司S-Corporation、C型股份公司C-Corporation和合夥企業Partnership,也包括獨立承包商 independent contractors 和自雇工作者self-employedpersons，以及私營非營利組織或受冠狀病毒/COVID-19影響的501(c) (19)退伍軍人組織。

申請時間：2020年4月3日開始接受貸款申請，6月30日停止接受申請。或是在貸款額度使用完成時停止申請。按照“先申請、先獲得”的規則發放貸款。

貸款期限和利率：期限為2年，年利率為1%。自貸款發放之日六個月內，無需支付任何款項，但在該六個月仍需要計算利息。

貸款金額：最高貸款金額不高於$1,000萬美金，按照過去12個月平均工資2.5倍計算，並加經濟損失災害貸款緊急墊款計畫EIDL$10,000美金。平均工資基數包括：工資薪酬；傭金；假期、育兒假、家庭假、醫療假或病假的支付；離職或解雇津貼；支付提供由集團醫療保險（包括保險費和退休）組成的員工福利；支付員工薪酬的州和地方稅；以及獨立承包商或獨資企業的工資、傭金、自雇及類似薪酬的淨收入。但不包括年度薪酬超過10萬美金雇員的工資薪酬，及美國海外雇員的工資薪酬。

貸款用途：工資薪酬、健康醫療保險費、抵押貸款利息（但不含抵押貸款預付款和本金支付，且抵押貸款於2020年2月15日前已發生）、租金（2020年2月15日前起租的房產）、水電費（與上述房產時間一致）等。如果PPP貸款並非用於以上用途，不僅需要償還貸款本息，而且將會被起訴欺詐。

免於償還貸款規則：如果小企業使用貸款用於規定用途，且至少保持在8周以上，則貸款用於工資、租金、貸款利息和水電費的部分，SBA將免除全部或部分貸款及利息的償還。被免除的貸款，需至少有75%的部分用於支付雇員工資。免於償還的貸款是基於雇主維持或迅速重新雇用雇員並維持工資水準，如果全職員工人數減少，或者如果工資和薪水減少，免除償還的貸款將被減少。

貸款申請：可以通過任何現有的SBA貸款人，或任何屬於聯邦存款保險聯盟範圍的銀行機構、信用機構和農業信貸機構。其他受監管的貸款人如獲得批准，也將可提供這些貸款。

無需抵押或個人擔保。政府和貸款機構都不會向小企業收取任何費用。

貸款申報表格下載：
https://www.sba.gov/document/sba-form--paycheck-protection-program-borrower-application-form

申請材料：工資處理記錄、工資稅申報表或1099-MISC表，或獨資企業的收入和費用。對於沒有任何此類檔的借款人，借款人必須提供其他證明檔，如銀行記錄，以證明應支付的工資總額。
 
二、經濟損失災害貸款緊急墊款計畫(Economic Injury Disaster Loan Emergency Advance，簡稱：EIDL)
 
目的：為目前暫時失去收入的小企業提供經濟救濟，並將在申請成功後的數日內就會獲得，而這筆墊款如果符合一定條件，將會免除償還本金及利息。

墊款金額：最高$10,000美金。

申請資格：美國所有州、華盛頓特區和領地的小企業，均有資格申請這筆緊急墊款，該計畫適用於PPP計畫申請資格的小企業。

申請截止日期：2020年9月30日。

申請資訊：資訊披露、企業資訊、雇主資訊和其他材料。

申請網址：https://covid19relief.sba.gov/#/

三、小企業局快捷過橋貸款計畫(SBA Express Bridge Loans簡稱：EBL)
 
目的：如果小企業在等待EIDL的決定和支付時急需現金，他們可能有資格獲得SBA快捷過橋貸款。

申請金額：目前已與SBA Express貸款專案有業務關係的小企業，能夠快速獲得最高$25,000美金的貸款。該筆貸款可以為定期貸款，也可以是在申請EIDL時作為過橋貸款。貸款將會被借貸機構收取相關費用。

貸款期限和利率：如果是定期貸款，期限為7年，年利率為最高6.5%。

貸款用途：EBL貸款必須專門用於小企業生存或重新開業。EBL貸款可作為固定資產支出，或用於特定的災難相關用途，如購買發電機、修理或更換災難損壞的設備或庫存、修理營業場所等。對於申報COVID-19用途，EBL貸款必須作為流動資金支付。
 
四、小企業局債務減免計畫(SBA Debt Relief)
 
SBA將自動支付當前7(a) 504的本金、利息和費用，以及為期六個月的小額貸款。

SBA還將自動支付2020年9月27日之前發放的新7(a) 504和小額貸款的本金、利息和費用。

對於當前SBA已有的災難（家庭和企業）貸款，如果災難貸款在2020年3月1日處於“定期服務”狀態，SBA將提供到2020年12月31日的自動延期。在自動延期階段，貸款利息將會繼續增加。


作者：PhD Jerry Zhao
文章來源：環水經濟研究