如何運用美國的人壽保險減少遺產稅
流覽次數：7199 添加時間:2012/11/16 來源:Sally Nie

您是美國公民或者是美國綠卡持有者嗎？您在美國有資產嗎？如果您是美國公民或者是美國綠卡持有者，在美國的資產超過一百萬美金；如果您沒有美國身份，在美國持有的有形資產超過六萬美金，一旦您在2013年以後不幸過世，那麼您的繼承人將不得不向美國稅務局(IRS)支付沉重的遺產稅。爲了能留儘量多的資產給自己所愛的人，您一定想儘量減少他們日後所需要繳納的遺產稅。要節稅則必須要用好的工具進行財產規劃，美國人壽保險便是一種非常好的節稅工具。

人壽保險是以現金的形式將理賠金支付給繼承人，繼承人可以用理賠的現金直接支付遺產稅。人壽保險的理賠金是不受債權人追償的，且不被課以稅收。一般來講有兩種最基本的人壽保險可以選擇。一是定期人壽保險(Term Life Insurance)，這種保險是以被保險人在保單規定的期間發生死亡、身故，受益人有權領取保險金，如果在被保險期間內被保險人為死亡，保險人無需支付保險金，也不退還保險費。另外一種是終身人壽保險(Permanent Life Insurance)，這是一種不定期的死亡保險，保險責任從保險合同生效后一直到被保險人死亡之時止。定期人壽保險比終身人壽保險保費要便宜，且更靈活一些，但比較有風險，因為每個人都無法預計自己可能會在什麽時候離開。如果是要用人壽保險作為工具來支付遺產稅，USLawChina建議還是使用終身人壽保險。

要利用人壽保險來支付遺產稅，需要注意兩個問題，一是何時購買，二是購買多少。對於何時購買，很多人對此都有誤區，認為越晚買越好，有很多的人在年輕的時候甚至根本就沒有想到自己遺產稅的問題。其實越到老的時候購買的話，費用要更高。對於購買多少才夠支付自己所有的資產將來可能面臨的遺產稅，最保險的方式就是評估下自己除人壽保險之外的所有資產的遺產稅，然後減去可以直接以自己現金支付的部份。

要真正做到以人壽保險為工具支付遺產稅，并不是單純地購買一份人壽保險就可以的。人壽保險一旦被誤用，不僅不能達到減少遺產稅的功能，反倒會增加繼承人需要支付的遺產稅。同時人壽保險一旦購買很難變動，但是自己的資產可能隨時會改變。要運用人壽保險減少遺產稅，除了單純的人壽保險之外，還需要運用信託及遺囑等工具，這便是美式資產保全。

運用美式資產保全的方式，除了可以確保購買的人壽保險能夠按照自己的意願支付遺產稅，還可以針對因為一些特殊事情發生而導致資產發生變化時，隨時對自己的遺產計劃作出相應的變更。如果需要對如何運用人壽保險支付遺產稅或者是美式資產保全做進一步瞭解的話，歡迎與我們聯繫，我們的聯繫方式為：

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