“撈過界”遺囑(pour-over wills)
流覽次數：5294    添加時間:2005/4/23    來源:Jenny Lv

 大多數人都沒有把他們所有的財產都放入信託中，可能是有意的，也可能是無意的，尤其是後來新獲得的財產會忘記放到信託裏。為了防止產生無遺囑的財產，就有了撈過界遺囑。撈過界遺囑是和生前信託(living trusts)緊密結合的，就是把死者死時尚未轉入信託的某些或全部資產“撈入”該信託中，根據信託 文件，由受託人管理和分配。

※ 很多人都選擇撈過界遺囑的原因在於：

※ 撈過界條款：

   撈過界遺囑其實就是一份普通的遺囑中加入了“撈過界”的條款。在一份遺囑中把財產贈給一個生前信託的語句就是撈過界條款，這個生前信託是已經設立好的，撈過界遺囑不是要在遺囑中設立一個生前信託，而是要把財產放入到某個設立好的信託裏。

   撈過界條款樣本：“我把我遺產的剩餘部分放到我2000年7月10日設立的子女撫養信託裏。”

※ 把財產“撈入”未被注入資產的信託：

信託只有被注入資產才會有效。如果撈過界遺囑中說明要把財產放入某個信託中，而這個信託並沒有被注入資產，會怎樣呢？比如：甲在2000年制定的遺囑中規定，“我把$100,000留給我的家庭維持信託中。我把剩下的遺產留給慈善機構。”在2002年甲準備了個合適的文件設立了家庭維持信託。但是，甲沒有把任何財產轉入那個信託中，那麼該怎麼分配甲的遺產呢？是不是因為信託沒有被注入資產而使得信託實際上不存在，因此甲的遺產就都留給慈善機構了呢？根據1991年修改過的《Uniform Testamentary Additions to Trusts Act》，立遺囑者打算“撈入”信託的那$100,000將會被用來設立甲的家庭維持信託。只要那個信託已經確定下來，並且在一個書面 文件中被闡明了，法律並不要求信託在立遺囑者死前已被注入資產。

※ 把財產“撈入”他人的信託：

一般來說，立遺囑者都是把自己的財產“撈入”自己設立的信託中，這樣就保留了對那些財產的控制權。而把自己的財產“撈入”他人的信託可能就會喪失對財產的控制權了，尤其是在立遺囑者死後。我們來看一個案例：立遺囑者的配偶為他們孩子的利益設立了一個有效的生前信託。立遺囑者的遺囑把他全部遺產都留給了這個信託。在立遺囑者死後，配偶修改了信託，不再把孩子作為受益人，而使其新的伴侶取而代之。那麼這些孩子有沒有主張的權利呢？根據現代法律，被“撈入”信託的財產受對信託所做的修改的支配，即使那些修改是在立遺囑者死後進行的。所以這樣的話，那些孩子就會很不幸了。

 撈過界遺囑是一種很常見的遺產計畫(estate planning)方法，和生前信託結合起來，使立遺囑者的遺產如願分配。撈過界遺囑文件的製作很簡單，只需要寫明“撈過界”條款，並確保設立好那個“撈入”的信託，至少要製作好信託 文件，以免死後不能如願以償。

※ 撈過界遺囑不能避免遺產認證(probate)：

       還要注意的是，在遺囑中把財產“撈入”信託中，這些財產不同於信託財產，信託財產是無須遺產認證的，而被“撈入”信託的財產仍需要進行遺產認證，它們屬於遺囑支配的財產。所以不要指望撈過界遺囑來避免遺產認證。