IRS期望到2007年將80%的申報單電子化。不幸的是，儘管截止日臨近，成功依然岌岌可危。
 
 美國稅收總額超過2萬億美元，但其中77%的申報工作仍採用書面的方式，每年都得花42億美元來處理所得稅申報單。電子化的優勢很明顯，不僅可以為IRS省去一大筆開支，還能避免按照老方式處理申報單時產生的一些錯誤。可實際業務卻是另一番景象。早在1986年，在美國出現了世界上第一個電子稅務申報單，可是想像中的飛速發展並沒有出現。
 
 在1998年，美國國會認識到了這點，並給IRS10年時間整頓其資訊系統，以適應電子申報。為此，IRS加快了申報單電子化推進步伐，以符合《IRS調整和改革法案》的要求。IRS的目標是2007年實現80%所得稅申報單電子化，實現每年減少2430萬的所得稅申報單總處理費用，把每100美元稅所需費用從2000年的39美分降至4美分。為了實現這個目標，IRS可謂心思用盡。
 
 想像的優勢
 
 每當4月15日臨近，全美國上下都是哀聲一片。這天是美國聯邦法律規定的納稅最後期限。IRS的工作人員這時也是牢騷滿腹，讓他們頭疼的是要將數量接近天文數字的各種稅單及時送到納稅人手中，這項任務實在是太麻煩了。以往，納稅人都是通過免費電話向IRS 索取稅單，然後IRS 再將稅單郵寄給納稅人。這中間產生的費用包括：電話費（雖然看起來電話費是由IRS 而不是納稅人支付，但實際上電話費最終還是落在納稅人身上的）、安裝電話自動回應設備所需的費用、存放數量龐大的稅單的費用、填寫信封和把稅單塞進信封所需的人工費用，還有郵寄費。
 
 節省成本是電子化變得緊迫的一個重要原因。IRS電子稅務管理主任特裏•魯茨稱，處理一份紙質形式的所得稅申報單直接人工成本就是2.4美元，而處理一份電子版的申報單則僅需1.4美元。
 
 但是，要準確確定IRS到底能從電子檔案的增加中省下多少，這絕非易事。但是，也有一些明顯的成績可以看到。IRS關閉幾個紙質報稅單處理中心，這是IRS從電子化中得到的最切實的收穫。
 
 IRS認為，電子化另外一個優勢是降低錯誤率。IRS自己的一個調查顯示，電子申報單的典型錯誤率為1%，而紙質申報單則為18%。不過，IRS不能提供原始資料來證明這一調查結果的正確性。“電子歸檔提高了當前系統的效率，原因在於其直接將資料傳送到IRS，而不是從郵寄過來的申報單中獲取資料，再由IRS職員在處理中心把資料登錄到電腦。”魯茨說，“電子歸檔減少了錯誤的概率，並且使符合折讓條件的申報單提交者更快地得到應有的折讓。”
 
 按照推理，納稅人也可以從電子化中獲得方便。納稅人可以在任意一台電腦上，通過網際網路方便地下載稅單，並且可以在任意一台印表機上列印該稅單。全過程不但節約時間而且也非常方便。尤為重要的是，利用PDF 技術之後，IRS 在網際網路上發佈檔時，再也不需要像以前那樣把檔重新編成HTML 格式了。這一過程也是既費時又費錢。況且，HTML 格式還無法保證最後列印出來的檔同原始檔一模一樣，這對稅單來說實在是一個不小的麻煩。而PDF檔則能確保傳送到納稅人手上的檔同它的原始形式完全一樣。
 
 現實的阻力
 
 IRS經常會公佈電子化的成績，比如，某年電子申報表達到多少份，比去年同期增加了多少，同時電話報稅有多少份，下降了多少。的確，採用電子申報方式的美國納稅人越來越多，但是，同數量龐大的納稅人數量相比，電子申報還是小菜一碟，在IRS每年收到的大約2.25億份稅收申報表和12億份資訊資料申報表中，採用電子方式申報的比例還不大。
 
 如果IRS要實現80%的申報單的電子化，它還必須安撫納稅人對電子檔案的各種各樣的恐懼心理。不少納稅人和稅務報表編制者並不信任電子檔案，深怕它會提高接受審計的可能性，甚至還擔心與IRS的電子往來將給自身的安全和保密造成不利影響。
 
 提交電子檔案速度會比提交傳統形式報告單快二至三個星期，使得使用前種形式的人得到一定程度的折讓，這的確吸引了不少人，但是對於那些在4月15日還沒有報稅的人來說完全沒有意義。
 
 除此之外，其他因素也使得這些納稅人不願進行電子歸檔。魯茨說：“使用複雜申報單的人常有比較高的收入，他們或者負債。更快提交申報單，更快進行稅務折讓，無法對他們產生吸引力。”報表編制者也不會急於向使用複雜申報單的人推銷電子歸檔，至少在國稅局能夠處理附件格式前不會。原因在於如果那樣的話，編制者必須花費兩個小時左右的時間將資料登錄到IRS規定的專用電子歸檔區域來記錄猶如成千上百筆證券交易這樣的資訊。
 
 IRS分析，妨礙電子申報迅速擴展的原因還有：電子申報並不是完全無紙化，紙質簽名、其他表格和檢查仍是系統的一部分，還有些表格無法用電子申報。
 
 技術原因也不可忽視。IRS官員和稅務工作的專業人士認為，如果真要提高電子化的比例，必須克服重大技術難題,例如其目前仍無法認可Word、Excel等形式的附件。現在，IRS將不得不面對2030萬使用較複雜格式申報單的納稅人。（其中有24.1%在2001年使用電子歸檔。）然而由於系統不能識別Word，PDF檔及其它附件格式，IRS仍對這些人無能為力。
 
 電子稅務管理諮詢委員會是一個由稅務工作專業人士組成的組織，每年給國會提交報告，詳述國家稅務局在電子歸檔系統和服務上的進展。委員會的一名成員說：“要達到那個目標，任重而道遠。IRS當然不能說他們實現不了，但是前景並不樂觀。”
 
 借助外力
 
 要實現電子歸檔的好處，IRS必須想辦法提高公眾和企業在這一系統中的參與度。魯茨說，IRS官員曾短期考慮過自己提供一個電子歸檔系統，但是意識到IRS既沒有技術也沒有資金支援直接做到這一點。
 
 很明顯，IRS目前已經找商業公司來幫助實現它的目標，鎖定了那些使用最簡單格式申報單的納稅人並以他們為當前目標。Intuite，H&R社區，Jackson Hewitt和其他14家公司都加入了免費歸檔聯盟（FFA）。這些公司從今年開始就給符合某些要求的納稅人提供免費的電子歸檔服務了。這些服務很多都提供給那些調整後年收入不到2.7萬美元的個人。這項服務于去年開通後，一直廣受歡迎，今年使用該項服務的猛增到340萬人。納稅人可到參與此項服務的報稅公司，申請得到報稅幫助。報稅公司通過安全傳送系統與IRS的報稅系統相連，免費替納稅人填報表格，進行電子申報。該服務既幫助了納稅人，又增加了使用電子報稅的人數。IRS局長說：“免費的電子報稅服務是國內收入局的重要推廣專案，它有效地幫助了需要幫助和低收入納稅人，它的良好運轉推進了電子報稅。”
 
 符合免費享受電子歸檔服務條件的納稅人只需登錄irs.gov網站（即IRS官方網站），在那兒，網站把他們指引到免費歸檔聯盟（FFA）中的某個稅務工作提供者。一旦這個稅務工作提供者確定下來，納稅人就會被重新指派到這家公司的網站去填寫申報單。
 
 Intuit發言人斯科特•高爾布萊森很好地總結了這個非常微妙的安排。他說：“免費歸檔聯盟（FFA）是大家共同的公益性努力，但坦白講，也幫助我們避免政府插手我們的業務”。當然，這是有底線的：稅務工作服務和軟體提供者必須始終保持他們作為IRS掮客的這一角色，在此基礎上這些公司可以為納稅人提供有償服務，例如預期貸款退款或一些諮詢服務。
 
 改造網站
 
 為了支援向電子申報方式轉型， IRS對其IRS.gov網站進行現代化的改造，把它作為與客戶互動的平臺。 IRS對於其IRS.gov網站寄予厚望，要想達到80%的稅務申報通過電子方式來完成的目標，就意味著該網站每天必須精確、安全地執行數百萬筆交易。IRS深知如此就必須升級自己的IRS.gov網站。該網站原先最棘手問題就是資訊查找非常困難。
 
 IRS急需這樣一個全新的改良IRS.gov網站：內容安放合理，便於訪問和使用，還需要一個安全的易於導航的設計方式，使得尋找資訊和稅單更為容易，這樣納稅人才願意進行網上報稅。此外，提交的設計方案還必須能夠為那些殘疾人提供更多的訪問方式。理想情況下，IRS.gov網站的用戶通常只需單擊滑鼠3次，就能夠找到需要的資訊。冗長且煩人的線上搜索體驗只能夠將事情導向失敗。據IRS的稅務電子化的官員介紹說：“開發直觀、基於目的的設計將非常方便納稅人和報稅人，使他們能夠從網站下載表格，獲得他們報稅所需的資訊和文檔。我們希望，這樣做能夠真正為納稅人和報稅人節省時間。”因為在過去十年中，IRS已經穩步地向更多層次自動化的方向發展，流程變得越來越複雜。
 
 IRS網站上設有電子報稅指導中心，全面幫助納稅人進行申報。該中心針對個人、公司、社會團體等不同身份納稅人的情況，分門別類介紹進行電子報稅所需準備的資料、報稅程式等，並列出詳細的操作過程。如幫助個人所得稅納稅人的系統中，告訴納稅人只要完成簡單的三步，就完成了電子報稅，“簡直像數1、2、3一樣簡單”，系統中列出了每一步應該怎樣做，讓人一目了然。另外還專設《常見問題解答》欄目，回答各種問題。
 
 幾乎所有IRS的員工都要靠35年間發展起來的大批電腦系統，大約7萬名員工是使用這些系統為納稅人提供直接服務的。已經安裝的系統規模巨大，它由40台大型電腦、871台中型電腦、超過10萬台個人電腦、2779種廠商提供的軟體產品，以及近5000萬行代碼構成。IRS認識到單靠改造網站不足以將多個異構系統集成為遍及整個組織的計算平臺，但網站升級仍然是一個最緊迫的問題。因為儘管已擁有自己的計算基礎架構，IRS每年仍必須處理數十億的書面單據。
 
 消除疑慮
 
 為了消除納稅人的疑慮，每當報稅季的到來，IRS就要進行熱熱鬧鬧的報稅宣傳。他們一方面通過各類媒體，大力進行宣傳，敦促人們及時而誠實地納稅申報；另一方面也積極為納稅人提供全面實用的納稅服務，電子報稅是宣傳的一個重點。網路是美國稅收宣傳的重要載體，許多網站都利用高科技手段，製作稅收宣傳Flash，為納稅人所喜聞樂見。
 
 IRS通過與廣告代理商合作，在廣播電視、報刊、網際網路等媒體上宣傳和告之電子申報的好處，克服納稅人的擔心，樹立其對電子申報的信心。電子申報表已經被證明比紙質申報表更精確，它將減少IRS為解決差錯而與納稅人的接觸。電子申報者比紙質申報者會遇到更少的爭議、更少的與IRS的接觸和更快速安全的退稅。並強調指出，IRS的審計選擇標準不考慮申報表是電子的還是紙質的。在安全和保密問題上，IRS通過言行表明，保證電子系統的安全完整和對納稅人資訊的保密是其對美國人民的最重要責任之一。當IRS擴大對電子稅務資訊的接收能力時，它必須同時提高對納稅人資訊的保護能力，並把防止某些人不適當進入系統的機制落實到位。
 
 此時，登錄IRS的網站，點擊首頁上的《免費電子報稅》、《勤勞所得稅收抵免》、《我的退稅》等相關鏈結，就會看到IRS為納稅人提供的一步步的納稅指導。稅法知識、最新的稅收政策變動、700多種納稅申報表和填寫指南，以及近百種稅收宣傳手冊和其他稅收資料也均可免費下載。
 
 出現電子申報之後,有納稅人開始放棄傳統表格,選擇電子申報,可是做出這種選擇的人遠遠低於IRS的預期。
 
 （資料來源：塞迪網）

摘自：塞迪網